今年稅法宣傳月期間全省國稅系統(tǒng)共曝光2010年查處的5起重大涉稅案件。涉案總金額19384萬元，稅額2569萬元。我們希望通過這些案件曝光，能夠起到打擊震懾涉稅違法犯罪行為，營造法治公平的稅收環(huán)境，增強(qiáng)廣大納稅人依法誠信納稅意識，提高稅法遵從度的作用。
一、金昌市某礦產(chǎn)品有限公司涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票案
2010年1月，根據(jù)公安機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)的案件線索，省國稅局稽查局與省公安廳經(jīng)偵總隊成立“1·28”聯(lián)合專案組，蘭州、金昌兩市國稅機(jī)關(guān)、蘭州市城關(guān)區(qū)公安機(jī)關(guān)共抽調(diào)16人為專案組成員，對涉案企業(yè)金昌某礦產(chǎn)品有限公司等兩家公司展開調(diào)查。經(jīng)查，其中一家公司涉嫌向?qū)幭�、陜西、青海�?省市的15戶企業(yè)虛開專用發(fā)票，涉及金額7991萬元，稅額1359萬元；另一家公司涉嫌向天津、河北、青海、寧夏、陜西等10省市的28戶企業(yè)虛開專用發(fā)票，涉及金額6107萬元，稅額1038萬元。兩家公司合計涉及金額14098萬元，稅額2397萬元。
案發(fā)后公安機(jī)關(guān)已將犯罪嫌疑人賈某、兩公司會計毛某刑事拘留。隨后，犯罪嫌疑人高某、蔚某相繼在內(nèi)蒙古被警方抓獲，公安、稅務(wù)機(jī)關(guān)已向各涉案地發(fā)起協(xié)查，目前此案已進(jìn)入起訴程序。
二、酒泉市假機(jī)動車銷售發(fā)票偷逃車購稅案
2010年8月，酒泉市肅州區(qū)國稅局稽查局、肅州區(qū)公安局經(jīng)偵大隊經(jīng)過精心組織、層層追查，成功破獲了一起該地區(qū)近年來最大的開具假發(fā)票案，并聯(lián)合警方抓獲犯罪嫌疑人3名，查獲的機(jī)動車銷售假發(fā)票開具金額達(dá)4766萬元，少繳車輛購置稅140余萬元。2010年4月初，肅州區(qū)國稅局在納稅申報時發(fā)現(xiàn)15份機(jī)動車銷售發(fā)票存在明顯疑點，經(jīng)過協(xié)查確定相關(guān)發(fā)票在稅務(wù)機(jī)關(guān)無入庫信息，開票單位也未辦理稅務(wù)登記。肅州區(qū)國稅局稽查局隨即對2008年至2010年車輛購置稅檔案逐份清理，清理出十堰市某貿(mào)易公司等四家企業(yè)2008年1月至2010年7月開具的已報稅車輛機(jī)動車銷售發(fā)票報稅聯(lián)308份，經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)這些發(fā)票涉及企業(yè)為酒泉A、B兩家物流公司及其他100多個人。在初步認(rèn)定這兩家公司涉嫌開具假發(fā)票后，該局立即將此案移交肅州區(qū)公安局經(jīng)偵大隊進(jìn)行聯(lián)合檢查。經(jīng)查發(fā)現(xiàn)酒泉市A、B兩家物流公司為酒泉某汽車貿(mào)易有限公司銷售的信貸車輛掛靠企業(yè)，三塊牌子一套人馬�；槿藛T在核對該公司財務(wù)室的十幾箱資料時，在該公司財務(wù)室會計張XX辦公桌一個信封里發(fā)現(xiàn)了5份湖北省空白機(jī)動車銷售發(fā)票。經(jīng)公安機(jī)關(guān)對張XX審訊，會計張XX及公司員工羅XX和以前該公司員工王XX相互勾結(jié)，在辦理車購稅手續(xù)途中低價開具假發(fā)票，用假票替換酒泉某汽車貿(mào)易有限公司出具的發(fā)票繳納了車輛購置稅，3人將稅款之間的差額侵占。經(jīng)逐份核對后發(fā)現(xiàn)假發(fā)票份數(shù)300份，涉案金額4766萬元，少繳車輛購置稅140余萬元。目前，該案件涉嫌犯罪已移交檢察機(jī)關(guān)。
三、白銀市胡某利用假發(fā)票偷逃稅款案
2010年1月，白銀市平川區(qū)國稅局在對某行政事業(yè)單位發(fā)票比對檢查時發(fā)現(xiàn)，平川區(qū)某事業(yè)單位2007年至2009年購進(jìn)電視機(jī)頂盒、有線電視設(shè)備等貨物取得的32份普通發(fā)票，涉及金額426萬元(含稅)，初步認(rèn)定為假發(fā)票。白銀市國稅局稽查局依法將案件移交白銀市公安局經(jīng)偵支隊，由雙方聯(lián)合辦案。經(jīng)查，供貨商胡某2007年左右先后從蘭州火車站流動發(fā)票販?zhǔn)种匈徺I32份假發(fā)票，開具給平川區(qū)某事業(yè)單位偷逃稅款16萬元。白銀市國稅局依法對胡某補征增值稅16萬元，加收滯納金3萬元，并處以罰款8萬元�，F(xiàn)稅款、滯納金、罰款均已追繳入庫。
四、蘭州市宋某、李某某特大制售假發(fā)票案
2010年6月至10月期間，根據(jù)公安機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)的案件線索，蘭州市城關(guān)區(qū)國稅局稽查局積極配合蘭州市公安局城關(guān)分局經(jīng)偵大隊開展案件偵破，通過調(diào)查詢問、蹲點守候、聯(lián)合出擊，在蘭州市東崗鎮(zhèn)某貨運部等處繳獲甘肅省長途汽車發(fā)票、餐飲發(fā)票、停洗車發(fā)票等各類假發(fā)票合計50萬份。在此期間，省、市、區(qū)公安機(jī)關(guān)三級經(jīng)偵部門專門組成專案組，對相關(guān)犯罪線索進(jìn)行梳理摸排，逐步查明了犯罪團(tuán)伙的基本情況和作案規(guī)律。隨后，甘肅、河南兩地警方聯(lián)手行動，在河南周口項城市高寺鄉(xiāng)成功搗毀一處特大假發(fā)票印制窩點，當(dāng)場繳獲各類假發(fā)票共計512萬余份，查獲印刷設(shè)備6臺。同時，在蘭州開展同步抓捕行動，成功抓獲2名販賣假發(fā)票犯罪嫌疑人宋某、李某某。
五、蘭州萬利電子、力帆遠(yuǎn)揚信息公司接受虛開增值稅專用發(fā)票案
2009年4月，根據(jù)公安機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)的案件線索，蘭州市高新區(qū)國稅局稽查局與蘭州市公安局城關(guān)分局經(jīng)濟(jì)犯罪偵查大隊聯(lián)合辦案，對轄區(qū)內(nèi)甘肅萬利電子科技工程有限公司、蘭州力帆遠(yuǎn)揚信息新科技有限公司涉嫌接受虛開增值稅專用發(fā)票案進(jìn)行了調(diào)查取證。經(jīng)查，這兩家公司取得的增值稅專用發(fā)票屬于無貨虛開發(fā)票，共申報抵扣進(jìn)項稅16萬元。目前，涉案企業(yè)已經(jīng)補繳稅款滯納金及罰款21萬元。2010年9月27日，蘭州市城關(guān)區(qū)人民法院對該案作出一審判決，判處甘肅萬利電子有限公司會計負(fù)責(zé)人有期徒刑2年，緩刑3年，罰金5萬元；判處蘭州力帆遠(yuǎn)揚信息新科技有限公司經(jīng)理有期徒刑1年，緩刑2年，罰金2萬元；蘭州力帆遠(yuǎn)揚信息新科技有限公司一業(yè)務(wù)員有期徒刑10個月，緩刑1年，罰金2萬元。
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